介绍一下利用excel对账的思路，就算不会VBA也可以，VBA的有空另外写一篇文章介绍。如果用VBA的话速度快，操作简便，这边演示一下。
视频加载中...必须使用office2007及以上版本，这边用到多条件筛选功能在老版本是不支持的，wps也是可以的。
先给大家展示一下界面，可以按自己的需求设计。
图1
图2
对账的原理就是日记账借方=对账单贷方打√，日记账贷方=对账单借方打√，那么如何实现呢。
图1所示，为了避免出现重复金额错误勾选，这边设置了辅助列，D、G、L、O列，以D10单元格为例，公式是=IF(COUNTIF(C$3:C10,C10)=0,"",C10&"-"&COUNTIF(C$3:C10,C10))，注意公式中C$3表示锁定了第3行，这样拖动填充公式的时候会锁定行次，效果见图3。公式表达的意思是，统计C10的内容在C3至C10区域中出现的次数，出现次数0则显示空，如果有则显示C10单元格内容和此内容出现的次数。图4的D21单元格显示的就是125.39出现了2次。
图3
图4
继续讲解图1中的公式，E3单元格公式=IF(COUNTIF(O:O,D3)=1,"√","")，表达的意思是，统计D3单元格再O列出现的次数，出现次数1则打√，否则显示空。
其他单元格公式是同样的思路，就不一一讲解了，仅展示一下公式：
G3=IF(COUNTIF(F$3:F3,F3)=0,"",F3&"-"&COUNTIF(F$3:F3,F3))
H3=IF(COUNTIF(L:L,G3)=1,"√","")
L3=IF(COUNTIF(K$3:K3,K3)=0,"",K3&"-"&COUNTIF(K$3:K3,K3))
M3=IF(COUNTIF(G:G,L3)=1,"√","")
O3=IF(COUNTIF(N$3:N3,N3)=0,"",N3&"-"&COUNTIF(N$3:N3,N3))
P3=IF(COUNTIF(D:D,O3)=1,"√","")
这样就自动对账完毕了，然后就是制作余额调节表。
图5
如图5所示，在C4和J4填入金额，银企余额不一致，会有错误提示。那么我们利用“自动筛选功能”把没有打钩的数据复制出来。
图6
如图6所示，先选中A2至P2单元格，数据→筛选，会出现下拉箭头，E列这边去掉√前面的框中的打钩（见图7），再点击“确定”按钮；D列这边去掉空白前面框中的打钩（见图8），日记账借方未勾对的就筛选出来了（见图9），选中数据并复制到“银行调节表”中日记账未勾选下方（见图10）。然后先去掉筛选，再同理筛选日记账贷方、对账单借方、对账单贷方。全部完成以后如图2所示，就完成了余额调节表。
图2这边公式的设置比较简单主要就是加减和求和公式，按照正常做调节表的思路设置即可，这边仅展示一下（见图11），不进行详细说明。
图7
图8
图9
图10
图11
