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目录
- 模拟分析
- 规划求解
- 建模分析
- 三表建模
- 结果表
- 参数表
- 计算表
- 综合建议
- 避免出错
- 调整工具
- 演示顺序
本篇开始讲Excel的建模功能。
建模分析
1、三表建模
结果表
本例有4个结果表，利润表、资产负债表、现金流量表是财务上的三大表，财务预测概览，是将财务三大表中的最最核心的指标单独汇总的结果表。
在财务预测概览结果中，还设置了“基本情景”和“乐观情景”两种结果切换，背后对应了两套预估参数，一套是预估参数相对常规，另一套则偏乐观。相应地，还可以增加“悲观情景”版本。
如果参数是可运营的话，估算版本就会是“保守”和“激进”，对应是不同打法下的结果。
我们之所以列出多种版本，一是尽可能多地为决策层提供决策信息，二也是为了在某些参数预估难度较大造成误差时提前做好充分应对。
上表中，我们将预测值与实际值做了颜色上的区分，把重点放在预测数据上。预测数据都是来自其他表的引用或者公式，但是历史实际数值我们也建议全部做成引用，历史实际数值也是参数表的一部分。那么，参数表包含哪些呢？
参数表
参数表包含两个部分，一部分为历史实际数值，这部分在模型中起到基石的作用（如下表中的“往年实际数据”），另一部分为模型参数假设，假设主要是对未来的判断，而判断又与业务历史发展趋势也有一定关系（如下表中的“基本假设”）。
基本假设里面还有一部分可能是过去经验下的常数，这其实背后也隐藏着假设，即未来与过去保持不变。在参数表中，我们可以把这两者不同类型的参数用不同颜色区分开。
如果参数比较多，建议按照下表中的B列所示，列出参数模块，在C列之后，列出具体的参数指标。若参数指标不同年份不同，则横向列出不同年份下的更多参数预估数值。
如果有不同情景，那么不同情景涉及到的参数，单独列一个表（如下表的“情景分析基本假设”），把多个情况参数一并列出，方便对比调整。原基本假设表中的同一参数（如D18单元格的“人均消费”），通过公式引用情景分析的选项结果（“财务预测概览”的C8单元格）来切换不同情景下的具体参数。
结果表
计算表对于一个不太了解业务的人来说是比较难的，难在公式拆解上，这是建模的核心。对于一个了解业务的人来说，也有难度，难在公式校验上。
针对营业收入，如何建模？
如果你的答案是，过去一年营业收入*（1+预估同比增幅），这就过于浮于表面没有深入到业务中的，这里预估同比增幅和直接拍营收结果是没有区别的，都没有过程的支撑。
所以，这里需要做的公式拆解，需要是基于驱动因素的拆解。
如果对游乐园业务有深入的了解，就不难得出以下拆解逻辑。
- 门票收入=入园人次*门票价格
- 礼品收入=购买人次*单次消费
- 租金收入=可租面积*出租率*租金价格*出租天数
这一步其实与我们业务的指标体系很有关联。具体内容将在“指标体系”系列文章中来详细展开。
那么收入的参数假设，就是针对上述关键指标的假设。要做好这些假设，需要回答一些预期相关的问题。比如：入园人次受疫情影响，未来一年预计疫情更严重还是疫情被控制住。
2、综合建议
避免出错
模型越复杂，公式越容易写错。这个只能是小心小心再小心，多做验算。
比如下图中，资产=负债+所有者权益，可以用公式来验算两者是否相等，相等即标注绿色，不相等则标注红色。
可以利用Excel的一些工具来尽量避免公式错误。
切换“公式|公式审核|显示公式”来查看公式是否有明显的引用错误。
还有一种不太容易发现的错误是，参数预估不靠谱。
可以使用“公式|监视窗口”来监控重点指标的变化情况。
调整工具
此外，针对表格比较多的情况下，还有两点建议：
保存自定义视图
通过“视图|自定义视图”可以保持自定义视图。
这个功能有点像书签。一份比较复杂的Excel文档，可以把自己经常看的位置（包括滚动条位置和缩放比例）通过自定义视图保存下来。下次无论在那个sheet下，可通过保存的视图点击直达。
如下图，下拉关键假设的“5.营业成本”位置，新建自定义视图，之后在其他任何位置，点击“自定义视图”选择“营业成本关键假设”都能直接跳转到同一位置。
新建窗口
通过“视图|新建窗口”可以同时看到同一份Excel不同位置的情况，方便对比。这时候，文件名"文件名.xlsx"后边会出现":1"和":2"，对应不同的窗口。这两个窗口都对应的同一份文件，在不同窗口下修改，另外一个窗口的同一位置内容也会发生修改。
演示顺序
使用该测算底表向老板演示的时候，建议使用以下顺序。
- 整体结果、分不同情景下的整体结果。
- 关键参数及判断逻辑。
- 分项结果。
计算过程一般不用讲。
- END -
本篇从更加通用化的角度来讲解Excel分析建模。
如果大家感兴趣的话可以继续深入学习，有任何问题或者还有啥想了解的，欢迎私信我。
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